Объявление 08/05/2014 — 01

Опубликовано: 07-05-2014 | Рубрика: Объявления

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ о бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности

Аудиторское заключение составлено аудиторской организацией при следующих обстоятельствах:

— аудит проводился в отношении полного комплекта годовой бухгалтерской отчетности, состав которой установлен Федеральным законом “О бухгалтерском учете”, Указанием ЦБР от 04.09.2013 № 3054-У “О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности”;

— бухгалтерская отчетность составлена руководством аудируемого лица в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности;

— условия аудиторского задания в части ответственности руководства аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность соответствуют требованиям правил отчетности;

— помимо аудита бухгалтерской отчетности нормативные правовые акты не предусматривают обязанность аудитора провести дополнительные процедуры в отношении этой отчетности.

Аудиторское заключение

Участникам Банка “Богородский” (ООО)

Сведения об аудируемом лице:

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк “Богородский” (Банк “Богородский” (ООО)).

Основной государственный регистрационный номер 1025200000077.

Место нахождения: 607600, Нижегородская область, г. Богородск, ул. Ленина, 185.

Сведения об аудиторе:

Наименование: общество с ограниченной ответственностью “Аудит-Сервис” (ООО “Аудит-Сервис”).
Основной государственный регистрационный номер 1025801440400.

Место нахождения: 440026, г. Пенза, ул. Лермонтова, 8, офис 3.

Член СРОА НП “Аудиторская Ассоциация Содружество”. Основной регистрационный номер записи 11206028856.

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности организации Банк “Богородский” (ООО), состоящей из:

— Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на 1 января 2014 года;

— Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2013 год;

— Отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2013 года;

— Сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2014 года;

— Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2013 год;

— Пояснительной информации к годовой отчетности за 2013 год.

Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность

Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности.

Мнение

По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение организации Банк “Богородский” (ООО) по состоянию на 1 января 2014 года, результаты ее финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2013 год в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности.

Главный аудитор ООО “Аудит-Сервис” Земцова М. В.

(квалификационный аттестат аудитора № 04-000006 от 08.09.2011 без ограничения срока действия).

10 апреля 2014 г.

М. П.

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
Код территории по ОКАТО	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)
22	09116052	1277

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма)

на 1 января 2014 года

Кредитной организации:

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк “Богородский”, Банк “Богородский” (ООО)

Почтовый адрес: 607600, Нижегородская область, г. Богородск, ул. Ленина, 185

Код формы по ОКУД 0409806

Квартальная (Годовая)тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
I. АКТИВЫ
1.	Денежные средства	118046	168612
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	421783	412385
2.1.	Обязательные резервы	66827	72630
3.	Средства в кредитных организациях	141792	32192
4.	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	79	87
5.	Чистая ссудная задолженность	1408296	1656954
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	9030	0
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	227272	183955
9.	Прочие активы	231881	183639
10.	Всего активов	2558179	2637824
II. ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0
12.	Средства кредитных организаций	0	0
13.	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	2223829	2339910
13.1.	Вклады физических лиц	1530970	1536363
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1573	1336
15.	Выпущенные долговые обязательства	8611	270
16.	Прочие обязательства	30877	44044
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	5199	4692
18.	Всего обязательств	2270089	2390252
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	238604	168604
20.	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21.	Эмиссионный доход	0	0
22.	Резервный фонд	31788	37620
23.	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24.	Переоценка основных средств	47180	47180
25.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	0	784
26.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-29482	-6616
27.	Всего источников собственных средств	288090	247572
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28.	Безотзывные обязательства кредитной организации	270710	552298
29.	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	283776	378351
30.	Условные обязательства некредитного характера	0	0

Председатель Правления Латяева Л. Г.

Главный бухгалтер Ларионова И. А.

М. П.

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
Код территории по ОКАТО	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)
22	09116052	1277

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (публикуемая форма)

за 2013 г.

Кредитной организации:

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк “Богородский”, Банк “Богородский” (ООО)

Почтовый адрес: 607600, Нижегородская обл., г. Богородск, ул. Ленина, д. 185

Код формы по ОКУД 0409807

Квартальная (Годовая)

тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	253761	266602
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	5082	3150
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	248679	263084
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	0	368
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	156624	141829
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	41	1530
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	154326	137115
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	2257	3184
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	97137	124773
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-12346	-9785
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-33	210
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	84791	114988
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1312	11241
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	4697	4005
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	3314	-3029
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	72
12	Комиссионные доходы	146093	182462
13	Комиссионные расходы	22849	37442
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-18739	-14171
17	Прочие операционные доходы	7483	4741
18	Чистые доходы (расходы)	206102	262867
19	Операционные расходы	224313	251442
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	-18211	11425
21	Начисленные (уплаченные) налоги	11271	18041
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	-29482	-6616
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-29482	-6616

Председатель Правления Латяева Л. Г.

Главный бухгалтер Ларионова И. А.

М. П.

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
Код территории по ОКАТО	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)
22	09116052	1277

ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ

(публикуемая форма)

по состоянию на 1 января 2014 года

Кредитной организации:

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк “Богородский”, Банк “Богородский” (ООО)

Почтовый адрес: 607600, Нижегородская область, г. Богородск, ул. Ленина, 185

Код формы по ОКУД 0409808

Квартальная (Годовая)

Номер строки	Наименование показателя	Данные на начало отчетного года	Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период	Данные на отчетную дату
1	2	3	4	5
1	Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе:	302761	-3564	299197
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	168604	70000	238604
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	168604	70000	238604
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	0	0	0
1.4	Резервный фонд кредитной организации	37620	-5832	31788
1.5	Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала):	-14626	-23734	-38360
1.5.1	прошлых лет	784	-784	0
1.5.2	отчетного года	-15410	-22950	-38360
1.6	Нематериальные активы	17	-2	15
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ)	64000	-44000	20000
1.8	Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10,0	X	10,0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	11,7	X	12,0
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	50181	29341	79522
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	34756	15220	49976
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	10733	13614	24347
4.3	По условным обязательствам кредитного характера, по ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	4692	507	5199
4.4	под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0

Раздел “Справочно”:

1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 122672, в том числе вследствие:

1.1. выдачи ссуд 71328;

1.2. изменения качества ссуд 47394;

1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 41;

1.4. иных причин 3909.

2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 107452, в том числе вследствие:

2.1. списания безнадежных ссуд 0;

2.2. погашения ссуд 58514;

2.3. изменения качества ссуд 45181;

2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 17;

2.5 иных причин 3740.

Председатель Правления Латяева Л. Г.

Главный бухгалтер Ларионова И. А.

М. П.

Банковская отчетность

Код территории no ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
Код территории no ОКАТО	по ОКПО	регистра^онный номер (/порядковый номер)
22	09116052	1277

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

(публикуемая форма)

за 2013 г.

Кредитной организации:

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк “Богородский”, Банк “Богородский” (ООО)

Почтовый адрес: 607600, Нижегородская область, г. Богородск, ул. Ленина, 185

Код формы по ОКУД 0409814

Годовая

тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя	Денежные потоки за отчетный период	Денежные потоки за предыдущий отчетный период
1	2	3	4
1	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности
1.1	Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:	-530	14195
1.1.1	Проценты полученные	244552	261072
1.1.2	Проценты уплаченные	-160147	-139173
1.1.3	Комиссии полученные	146093	182462
1.1.4	Комиссии уплаченные	-22849	-37442
1.1.5	Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи	2068	9615
1.1.6	Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
1.1.7	Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	4697	4005
1.1.8	Прочие операционные доходы	7950	4839
1.1.9	Операционные расходы	-211043	-253366
1.1.10	Расход (возмещение) по налогам	-11851	-17817
1.2	Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:	64423	145778
1.2.1	Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах Банка России	5803	-51400
1.2.2	Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-748	8095
1.2.3	Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности	240430	-203102
1.2.4	Чистый прирост (снижение) по прочим активам	-51807	-100747
1.2.5	Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России	0	-9000
1.2.6	Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций	-1019	0
1.2.7	Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	-124359	566522
1.2.8	Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	237	1336
1.2.9	Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	8330	-70397
1.2.10	Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам	-12444	4471
1.3	Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)	63893	159973
2	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1	Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»	-9030	0
2.2	Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи»	0	0
2.3	Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»	0	0
2.4	Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения»	0	0
2.5	Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	-60317	-72820
2.6	Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	6812	2891
2.7	Дивиденты полученные	0	0
2.8	Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)	-62535	-69929
3	Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1	Взносы акционеров (участников) в уставный капитал	70000	28700
3.2	Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0
3.3	Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0
3.4	Выплаченные дивиденды	0	0
3.5	Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)	70000	28700
4	Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	2877	-512
5	Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов	74235	118232
5.1	Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года	540559	422327
5.2	Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года	614794	540559

Председатель Правления Латяева Л. Г.

Главный бухгалтер Ларионова И. А.

М. П.

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
Код территории по ОКАТО	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)
22	09116052	1277

Сведения об обязательных нормативах

(публикуемая форма)

по состоянию на 1 января 2014 года

Кредитной организации:

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк “Богородский”, Банк “Богородский” (ООО)

Почтовый адрес: 607600, Нижегородская область, г. Богородск, ул. Ленина, 185

Код формы по ОКУД 0409813

Годовая

в процентах

Номер строки	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			на отчетную дату		на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4		5
1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10	12,0		11,7
2	Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.1)	0	0		0
3	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15	95,1		71,1
4	Норматив текущей ликвидности банка (НЗ)	50	93,8		78,0
5	Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	120	54,2		76,0
6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	0	максимальное	22,6	максимальное	22,9
			минимальное	2,2	минимальное	0,1
7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	283,4		391,3
8	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50	0		0
9	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3	2,6		2,2
10	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25	3,0		0
11	Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)	0	0		0
12	Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)	0	0		0
13	Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)	0	0		0
14	Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов — участников расчетов (Н16.1)	0	0		0
15	Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)	0	0		0

Председатель Правления Латяева Л. Г.

Главный бухгалтер Ларионова И. А.

М. П.

Дополнительная информация

Номер	№16 от 08.05.2014